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茂名市税收筹划是指企业在遵守国家税法的前提下，通过合法手段优化税务结构、降低税负、提高资金使用效率的一系列管理活动。以下是针对茂名市企业开展税收筹划的系统性建议：

一、税收筹划基本原则

1、合法性原则：所有筹划必须严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》《企业所得税法》《增值税法》等法律法规。
2、前瞻性原则：结合企业发展战略提前规划，避免临时性调整带来的风险。
3、成本效益原则：筹划方案应考虑实施成本与节税收益的平衡。
4、风险可控原则：防范税务稽查、政策变动等潜在风险。

二、茂名市税收优惠政策（截至2024年）

1、高新技术企业优惠
企业所得税税率降至15%（普通企业为25%）。
要求：研发投入占比达标、拥有核心自主知识产权、科技人员占比超10%。
申报需经广东省科技厅认定。

2、小微企业普惠性减免
年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税（实际税负5%）。
增值税小规模纳税人月销售额≤10万元免征增值税。

3、制造业企业研发费用加计扣除
研发费用可按100%加计扣除（部分行业如制造业可享受100%以上）。
鼓励企业加大研发投入，提升创新能力。

4、区域专项扶持政策
茂名滨海新区、高新区：对新引进或扩产企业给予固定资产投资补贴、租金减免、人才奖励等。
绿色能源项目：风电、光伏、生物质能等项目可享所得税“三免三减半”或地方留成部分返还。
乡村振兴产业：农业龙头企业、农产品加工企业可享税收减免、用地支持等。

5、出口退税政策
对符合条件的出口企业，实行“退（免）税”政策，退税率根据商品类别在8%-17%不等。
茂名市鼓励出口导向型企业拓展国际市场。

三、常见税收筹划策略

1、合理利用企业组织形式
将大企业拆分为多个小型企业，适用小微优惠；
设立子公司或分公司，合理分配利润，降低整体税负。

2、关联交易定价合规化
遵循“独立交易原则”，通过转让定价文档备案，避免被税务机关调整。

3、充分利用研发费用加计扣除
建立规范的研发管理制度，确保研发支出归集完整、凭证齐全。

4、优化供应链结构
在茂名市内设立采购中心或物流基地，利用本地税收政策降低流转税负担。

5、合理安排股息红利分配
利用个人所得税“股息红利差别化征税”政策，选择合适分红时机。

6、善用税收洼地政策
虽然茂名市本身非传统“税收洼地”，但可通过入驻茂名高新区、滨海新区等园区，享受地方财政返还、税收奖励等。

四、注意事项与风险提示

1、避免“避税”行为：如虚构交易、虚开发票、隐瞒收入等，将面临补税+罚款+滞纳金，甚至刑事责任。
2、及时更新政策：关注广东省税务局及茂名市税务局官网发布的新政。
3、留存完整资料：包括合同、发票、银行流水、会议纪要等，以备税务检查。
4、聘请专业机构：建议委托会计师事务所、税务师事务所进行合规筹划。

五、推荐操作步骤

1、企业现状诊断：分析主营业务、收入结构、成本构成、现有税负。
2、政策匹配评估：对照茂名市及广东省现行优惠政策，筛选适用条款。
3、制定筹划方案：结合企业战略，设计可行的税务优化路径。
4、执行与监控：落实方案，并建立内部税务风控机制。
5、定期复盘调整：每年度或重大业务变化时重新评估筹划效果。

六、咨询渠道

茂名市税务局官网：http://www.gd.gov.cn/gzdt/mzsswj/
办税服务厅：茂名市茂南区迎宾路1号
电话咨询：12366（全国统一税务服务热线）
第三方服务机构：本地注册会计师事务所、税务师事务所（如广东正中税务、茂名信诚会计等）

✅ 总结：
茂名市税收筹划的核心在于“合规+高效”，企业应充分运用高新技术、小微企业、研发加计扣除、区域扶持等政策，同时加强内部控制和风险管理。建议由专业财税团队定制个性化方案，实现可持续的税务优化。

如需具体行业（如石油化工、农业、制造业、服务业）的筹划案例，可进一步提供信息，我将为您深入分析。